ملٹری ٹیکس کی تجاویز

فوجی ارکان

ہم مسلح افواج کے ان ارکان کو توسیع اور دیگر ٹیکس فوائد فراہم کرتے ہیں جنہیں جنگی زون کے طور پر نامزد کیا گیا ہے۔ مزید معلومات کے لیے، ٹیکس بلیٹن دیکھیں 05-5 ۔ 

فوج کے ارکان، MilTax ، ایک منظور شدہ ٹیکس کی تیاری کا سافٹ ویئر، مفت ٹیکس کی تیاری اور فائل کرنے کی خدمات کے لیے استعمال کر سکتے ہیں۔ 

اگر آپ کاغذی ریٹرن فائل کرنے کا فیصلہ کرتے ہیں، تو ہمارا ٹیکس ٹیبل کیلکولیٹر اور ہمارا شریک حیات ٹیکس ایڈجسٹمنٹ کیلکولیٹر مدد کر سکتا ہے۔ 

فائلنگ کی ضروریات

مسلح افواج کے ارکان کے لیے فائلنگ کی ضروریات عام طور پر آمدنی اور رہائش کی حیثیت پر مبنی ہوتی ہیں۔ اضافی معلومات کے لیے، کس کو فائل کرنا چاہیے اور رہائش گاہ دیکھیں۔

رہائش کی حیثیت

سروس ممبر سول ریلیف ایکٹ (SCRA) کے تحت، فوجی احکامات کی تعمیل میں خدمات انجام دینے والے فوجی سروس ممبران اور ان کے شریک حیات اپنی رہائشی حیثیت کے لیے درج ذیل میں سے کسی کو استعمال کر سکتے ہیں:

• سروس ممبر کی رہائش یا ڈومیسائل
• شریک حیات کی رہائش یا ڈومیسائل، یا
• سروس ممبر کا مستقل ڈیوٹی اسٹیشن۔

سروس ممبرز اور میاں بیوی کو ایک ہی رہائش گاہ کا انتخاب کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔

غیر مقیم فوجی اہلکار

اگر آپ SCRA کے تحت ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ کو غیر مقیم تصور کیا جاتا ہے۔ اس مثال میں، آپ کی فعال ڈیوٹی تنخواہ ورجینیا کے انفرادی انکم ٹیکس سے SCRA سے محفوظ ہے اور اسے مستثنیٰ سمجھا جاتا ہے۔

• ورجینیا کی آمدنی جو فعال ڈیوٹی تنخواہ نہیں ہے، جیسے جز وقتی ملازمت سے آمدنی، خود روزگار آمدنی، یا جائیداد سے کرائے کی آمدنی، SCRA سے محفوظ نہیں ہے اور عام طور پر قابل ٹیکس ہے۔
• اگر آپ اپنی رہائش کے طور پر ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب کرتے ہیں لیکن آپ کی ورجینیا کی آمدنی ہے جو SCRA سے محفوظ نہیں ہے، تو آپ کو اس پر انفرادی انکم ٹیکس ادا کرنے کے لیے فارم 763 فائل کرنا چاہیے۔

اگر آپ کی رہائش گاہ پر انکم ٹیکس ہے، تو براہ کرم فائلنگ کے ممکنہ تقاضوں کے بارے میں اس ریاست سے چیک کریں۔

غیر مقیم فوجی میاں بیوی

اگر آپ SCRA کے تحت ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب کرتے ہیں، تو آپ کو غیر مقیم تصور کیا جاتا ہے۔ اس مثال میں، آپ کی ورجینیا سے کی جانے والی خدمات (جیسے اجرت) کی آمدنی SCRA سے محفوظ ہے اور اسے ورجینیا کے انفرادی انکم ٹیکس سے مستثنیٰ سمجھا جاتا ہے۔

• ورجینیا کی آمدنی جو انجام دی گئی خدمات سے نہیں ہے، جیسے کہ جائیداد سے کرایہ کی آمدنی، عام طور پر قابل ٹیکس ہے۔
• خود روزگار سے حاصل ہونے والی آمدنی SCRA سے محفوظ ہو سکتی ہے یا نہیں اور اس کا انحصار کاروبار کی قسم اور آمدنی کیسے حاصل کی جاتی ہے۔
• اگر آپ اپنی رہائش کے طور پر ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب کرتے ہیں لیکن آپ کی ورجینیا کی آمدنی ہے جو SCRA سے محفوظ نہیں ہے، تو آپ کو اس پر انفرادی انکم ٹیکس ادا کرنے کے لیے فارم 763 فائل کرنا چاہیے۔

فارم VA- 4 پر اپنے آجر کو ذاتی چھوٹ کے بارے میں مطلع کرتے وقت، سروس ممبر سول ریلیف ایکٹ کی لائن کو چیک کر کے SCRA سے محفوظ آمدنی کی نشاندہی کی جا سکتی ہے۔

غیر مقیم فائلرز جن کی ورجینیا سے واحد آمدنی SCRA سے محفوظ ہے، انہیں ورجینیا ریٹرن فائل کرنے اور ورجینیا کا انفرادی انکم ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ اگر آپ کے پاس ورجینیا ٹیکس روکا گیا تھا، تو آپ رقم کی واپسی کی درخواست کرنے کے لیے فارم 763 -S فائل کر سکتے ہیں۔

اگر آپ کی رہائش گاہ پر انکم ٹیکس ہے، تو براہ کرم فائلنگ کے ممکنہ تقاضوں کے بارے میں اس ریاست سے چیک کریں۔

رہائشی فوجی اہلکار اور میاں بیوی

اگر آپ SCRA کے تحت ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب نہیں کر سکتے، یا اگر آپ ورجینیا کو استعمال کرنے کا انتخاب کرتے ہیں، تو فارم 760 ، رہائشی انکم ٹیکس ریٹرن استعمال کریں۔ آپ کی SCRA سے محفوظ آمدنی مستثنیٰ نہیں ہے۔

حصہ سالہ رہائشی فوجی اہلکار

اگر آپ اپنی رہائش کے طور پر ورجینیا کے علاوہ کسی دوسری ریاست کا انتخاب کرتے ہیں اور فوجی سروس میں وقفہ رکھتے ہیں، تو آپ کو فارم 760PY ، پارٹ ایئر ریذیڈنٹ انکم ٹیکس ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے۔ مزید معلومات کے لیے، براہ کرم فارم 760PY کے لیے ہدایات دیکھیں۔

علیحدہ ریٹرن فائل کرنا

اگر آپ رہائشی ہیں اور آپ کا شریک حیات غیر مقیم ہے (یا اس کے برعکس)، تو آپ اور آپ کے شریک حیات کو الگ الگ ریٹرن فائل کرنا چاہیے۔ آمدنی، منحصر استثنیٰ، اور آئٹمائزڈ کٹوتیوں کو علیحدہ فائلنگ کے لیے وفاقی قوانین کے تحت مختص کیا جانا چاہیے، گویا آپ نے علیحدہ وفاقی ریٹرن فائل کیے ہیں۔ عام اصول کے طور پر، انحصار کرنے والے کے لیے استثنیٰ کا دعویٰ کرنے والے شریک حیات کو کل وفاقی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی کے کم از کم نصف کی اطلاع دینا ضروری ہے۔ اس کے علاوہ، شریک حیات کو آئٹمائزڈ کٹوتیوں کے اپنے دعوے کی حمایت کرنے کے قابل ہونا چاہیے۔ اگر کٹوتیوں کا الگ سے حساب دینا ممکن نہیں ہے تو، کٹوتیوں کو فیڈرل ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی میں سے ہر شریک حیات کے حصے کی بنیاد پر مختص کیا جا سکتا ہے۔ علیحدہ ریٹرن فائل کرتے وقت، دوسرے شریک حیات کی آمدنی، چھوٹ، اور کٹوتیوں کو شامل نہیں کیا جانا چاہیے۔

رہائش کے بارے میں اضافی معلومات کے لیے، براہ کرم ہمارے ملٹری سروس ممبرز اور میاں بیوی کی رہائش گاہ پر جائیں: FAQ ۔

فوجی بنیادی تنخواہ کے لیے کٹوتی

ورجینیا کے اندر یا باہر تعینات فوجی اہلکار قابل ٹیکس سال کے دوران موصول ہونے والی فوجی بنیادی تنخواہ میں سے $15 ، 000 تک منہا کرنے کے اہل ہو سکتے ہیں، بشرطیکہ وہ 90 دنوں سے زیادہ فعال ڈیوٹی پر ہوں۔ ہر $1 کے لیے۔ $15 سے زیادہ کی آمدنی کا 00 ,000 ، زیادہ سے زیادہ گھٹاؤ $1 سے کم ہو گیا ہے۔ 00 مثال کے طور پر، اگر آپ کی بنیادی تنخواہ $16,000 ہے، تو آپ صرف $14,000 کی کٹوتی کے حقدار ہیں۔ اگر آپ کی فوجی بنیادی تنخواہ $30 ، 000 یا اس سے زیادہ ہے تو آپ گھٹاؤ کے اہل نہیں ہیں۔

ورجینیا نیشنل گارڈ کی آمدنی کے لیے چھوٹ

نیشنل گارڈ آف Commonwealth of Virginia میں فعال اور غیر فعال سروس کے لیے کسی بھی شخص کو ملنے والی اجرت یا تنخواہ، ایسی سروس کے انتیس کیلنڈر دنوں سے حاصل ہونے والی آمدنی یا $5,500 ، جو بھی کم ہو، سے زیادہ نہ ہو۔ تاہم، O6 اور اس سے نیچے کی صفوں میں صرف وہ افراد ہی یہاں بیان کردہ کٹوتیوں کے حقدار ہوں گے۔

اگر نیشنل گارڈ سروس کا رکن ٹیکس قابل سال کے دوران لگاتار 90 دن یا اس سے زیادہ کے لیے فعال ڈیوٹی اسٹیٹس میں رہا ہے، تو وہ بنیادی فوجی تنخواہ کے پہلے $15 ، 000 کے لیے بھی استثنیٰ کے لیے اہل ہو سکتے ہیں۔ تاہم، اگر نیشنل گارڈ سروس کا رکن قابل ٹیکس سال کے لگاتار 90 دنوں سے کم عرصے سے فعال ڈیوٹی اسٹیٹس پر رہا ہے، تو وہ بنیادی فوجی تنخواہ کے پہلے $15 ، 000 کے لیے استثنیٰ کے لیے اہل نہیں ہوں گے۔ اگر ان کی توسیع شدہ فعال ڈیوٹی کی حیثیت اگلے قابل ٹیکس سال میں آتی ہے اور لگاتار 90 دنوں سے زیادہ رہتی ہے، تو وہ اگلے سال کے انکم ٹیکس ریٹرن پر استثنیٰ کے لیے اہل ہوں گے، لیکن صرف اس قابل ٹیکس مدت میں حاصل کردہ تنخواہ کے لیے۔

گھٹاؤ

جنگی اور مؤثر ڈیوٹی تنخواہ کی کمی

جنگی زون یا کسی قابل خطرناک ڈیوٹی والے علاقے میں فعال ڈیوٹی سروس پر موجود فوجی اہلکار اپنی جنگی یا مؤثر ڈیوٹی کی تنخواہ کو اس حد تک گھٹا سکتے ہیں کہ تنخواہ وفاقی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی میں شامل کی گئی ہو اور بصورت دیگر منہا، کٹوتی یا استثنیٰ نہ ہو۔ ریاستہائے متحدہ کے صدر کے حکم سے کام کرنے کے دوران کمایا گیا کوئی بھی فوجی تنخواہ الاؤنسز جو کہ کسی جنگی زون میں کانگریس کی رضامندی سے یا کوالیفائیڈ خطرناک ڈیوٹی والے علاقے میں جو وفاقی ٹیکس کے مقاصد کے لیے ایک جنگی زون کے طور پر سمجھا جاتا ہے داخلی ریونیو کوڈ کے سیکشن 112 کے مطابق گھٹانے کے لیے اہل ہیں۔ نوٹ: فارم W-2 پر "کوڈ Q" اجرت کے طور پر اطلاع دی گئی جنگی تنخواہ وفاقی ایڈجسٹ شدہ مجموعی آمدنی سے خارج ہے اور ورجینیا کی واپسی پر اسے منہا نہیں کیا جا سکتا ہے۔

فوجی ریٹائرمنٹ اور مراعات میں کمی

ٹیکس سال 2024 کے لیے، آپ فوجی ریٹائرمنٹ کی آمدنی کے لیے $30 ، 000 تک کے گھٹاؤ کا دعویٰ کر سکتے ہیں جو کسی سابق فوجی کے زندہ بچ جانے والے شریک حیات کو ادا کیے گئے فوائد اور مراعات کے لیے، بشمول یو ایس ڈیپارٹمنٹ آف ڈیفنس کے قائم کردہ سروائیور بینیفٹ پلان پروگرام کے تحت۔ مزید معلومات کے لیے، براہ کرم ہمارے ملٹری بینیفٹس گھٹانے کے عمومی سوالنامہ دیکھیں۔

ایک سے زیادہ گھٹاؤ کا دعوی کرنا

ایک سے زیادہ فوجی گھٹاؤ کے لیے اہلیت کو پورا کرنا اور دعوی کرنا ممکن ہے۔ تاہم، فوجی گھٹاؤ کے لیے فوجی آمدنی کا دوہرا اخراج ممنوع ہے۔ مثال کے طور پر، $15,000 فوجی گھٹاؤ کا حساب لگانے کے لیے استعمال ہونے والی آمدنی کو نیشنل گارڈ کے گھٹاؤ کا حساب لگانے کے لیے استعمال نہیں کیا جا سکتا اور اس کے برعکس۔ اسی طرح، اگر آپ فوجی ریٹائرمنٹ یا فوائد کے لیے ایک گھٹاؤ کا دعوی کرتے ہیں، تو آپ اسی آمدنی کے لیے کسی اور گھٹاؤ، کٹوتی، کریڈٹ، یا چھوٹ کا دعوی نہیں کر سکتے۔

فائلنگ اور ادائیگی کی توسیع

اگر آپ ریاستہائے متحدہ یا پورٹو ریکو سے باہر اس تاریخ پر تعینات ہیں جس تاریخ کو آپ کی واپسی (مئی 1) ہے، تو آپ کے ورجینیا انکم ٹیکس جمع کرانے اور ادائیگی کی آخری تاریخ خود بخود جولائی 1 تک بڑھا دی جاتی ہے۔ اس پروویژن کے تحت فائل کرتے وقت، اپنی واپسی کے اوپر "اوورسیز رول" لکھنا یقینی بنائیں، اور ایک بیان منسلک کریں جس میں یہ وضاحت کی جائے کہ آپ ملک سے باہر تھے۔ ایکسٹینشن کے بارے میں عمومی معلومات کے لیے، کب فائل کرنا ہے دیکھیں۔ آپ جنگی علاقوں میں خدمات انجام دینے والے اہلکاروں کے لیے توسیع کی معلومات کا جائزہ بھی لے سکتے ہیں۔

امریکہ سے باہر غیر جنگی اسائنمنٹس کے لیے توسیع

ورجینیا کے موجودہ قانون کے تحت، جنگی زون میں خدمات انجام دینے والے مسلح افواج کے ارکان کو یا تو وہی انفرادی انکم ٹیکس فائلنگ اور ادائیگی کی توسیع ملتی ہے جو کہ IRS کی طرف سے انہیں دی گئی ہے، نیز اضافی پندرہ دن، یا ایک سال کی توسیع، جو بھی تاریخ بعد میں ہو۔ تمام توسیع کا اطلاق فوجی اہلکاروں کی بیویوں پر بھی ہوتا ہے۔ اس توسیع کا دعویٰ کرنے والے سروس ممبران اپنے ٹیکس گوشواروں کے اوپری حصے میں اور ریٹرن فائل کرنے کے لیے استعمال ہونے والے لفافوں کے ساتھ ساتھ ورجینیا ڈیپارٹمنٹ آف ٹیکسیشن کی طرف سے ٹیکس کی وصولی یا امتحان کے حوالے سے جاری کردہ کسی نوٹس پر "Combat Zone" لکھتے ہیں۔

ریاستہائے متحدہ سے باہر غیر جنگی خدمات میں تعینات مسلح خدمات کے ہر رکن کو فائل کرنے اور ادائیگی کے لیے اپنی مقررہ تاریخ میں توسیع کی بھی اجازت ہے۔ توسیع کی میعاد تعیناتی کی تکمیل کے 90 دن بعد ختم ہو جائے گی۔ سروس ممبران جو اس توسیع کا دعوی کرتے ہیں انہیں اپنے ٹیکس گوشواروں کے اوپر اور فائل کرنے والے لفافوں پر "اوورسیز نان کامبیٹ" لکھنا چاہیے۔