انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس

ورجینیا ٹیکس کو پریمیم لائسنس ٹیکس فارمز اور ادائیگیوں کی انتظامیہ اور وصولی کے ساتھ چارج کیا گیا ہے۔ یہ ٹیکس ان تمام بیمہ کنندگان اور فاضل لائن بروکرز پر عائد کیا جاتا ہے جو اسٹیٹ کارپوریشن کمیشن کے بیورو آف انشورنس کے ذریعہ اس دولت مشترکہ میں لائسنس یافتہ ہیں۔

کون ٹیکس کے تابع ہے؟

انشورنس کمپنیاں، جیسا کہ Va. کوڈ § 58 کے تحت بیان کیا گیا ہے۔ 1-2500 ، بیمہ کے معاہدے کرنے کے کاروبار میں مصروف، سفری انشورنس فراہم کرنے والی کمپنیاں، اور Va. کوڈ § 38 کے تحت بیان کردہ سرپلس لائن بروکرز۔ 2-4805 2 ، اہل یا منظور شدہ فاضل لائنوں کے بیمہ کنندگان کے ساتھ انشورنس مانگنے، گفت و شنید کرنے اور رکھنے کا مجاز۔

عام فائلنگ کی معلومات

بعد کی تمام ٹیکس رپورٹیں ورجینیا ٹیکس کے ساتھ درج کریں، بشمول تخمینی ادائیگیوں کے اعلانات۔

رجسٹریشن

ورجینیا میں کاروبار شروع کرنے والی کوئی بھی انشورنس کمپنی یا سرپلس لائن بروکر کو ورجینیا ٹیکس کے ساتھ رجسٹر کرنا ضروری ہے۔ رجسٹریشن کے علاوہ، تمام انشورنس کمپنیاں، سوائے رسک ریٹینشن گروپس کے، ہمیں بیورو آف انشورنس کی جانب سے لائسنس جاری کرنے سے پہلے کیلنڈر سال کے لیے تخمینہ شدہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کا ابتدائی اعلان ادا کرنا ہوگا۔ انشورنس کمپنی پر ابتدائی انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کی ذمہ داری کی پیمائش براہ راست مجموعی پریمیم آمدنی کے تخمینہ سے کی جائے گی جو کہ ورجینیا میں شروع ہونے سے لے کر دسمبر 31 تک کیے جانے والے ایسے کاروبار سے حاصل ہونے کی معقول حد تک متوقع ہے۔

انشورنس کمپنیاں اور فاضل لائنوں کے بروکرز رجسٹر کر سکتے ہیں اور تخمینہ شدہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کا ابتدائی اعلان، اگر قابل اطلاق ہو، آن لائن ادا کر سکتے ہیں۔ اگر آپ اپنی رجسٹریشن آن لائن مکمل کرنے سے قاصر ہیں تو، بزنس رجسٹریشن کی درخواست (فارم R-1) اور تخمینہ شدہ پریمیم لائسنس ٹیکس کا اعلان (فارم R-1A) ڈاؤن لوڈ اور پرنٹ یا کاغذ جمع کرانے کے لیے دستیاب ہیں۔

انشورنس کمپنیاں

کوئی بھی انشورنس کمپنی جس کی سالانہ براہ راست مجموعی پریمیم لائسنس ٹیکس کی ذمہ داری $3,000 (ٹیکس کریڈٹ کے بعد) سے زیادہ ہونے کی توقع ہے اسے پورے سال میں ٹیکس کی تخمینی ادائیگیاں فائل کرنے کی ضرورت ہے۔ ایک انشورنس کمپنی جس کی سالانہ براہ راست مجموعی پریمیم لائسنس ٹیکس کی ذمہ داری $3 سے کم ہونے کی توقع ہے ,000 ہمارے پاس تخمینی ٹیکس ادائیگیاں فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔ تاہم، تمام بیمہ کمپنیوں کو سالانہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس ریٹرن (فارم 800) فائل کرنے کی ضرورت ہے، جو اگلے سال مارچ 1 کی وجہ سے ہے۔

انشورنس کمپنیوں کی تخمینی ادائیگیاں اپریل، جون، ستمبر اور دسمبر کے 15تاریخ کو واجب الادا ہیں، اور فارم 800ES، انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس تخمینہ شدہ ادائیگی واؤچرز کے ساتھ جمع کرائی جانی چاہئیں۔ ادائیگی اور فارم 800ES کو الیکٹرانک طور پر جمع کیا جانا چاہیے، ڈیپارٹمنٹ کے ای فارمز یا آن لائن سروسز برائے کاروبار کی درخواستوں کا استعمال کرتے ہوئے، یا ACH کریڈٹ کے ذریعے۔ اگر آپ الیکٹرانک طور پر اپنی ادائیگیاں جمع کرانے سے قاصر ہیں، تو کاغذ جمع کرانے کے لیے فارمز ڈاؤن لوڈ اور پرنٹ کرنے کے لیے دستیاب ہیں۔

فارم 800 ، انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس ریٹرن اور اس کے ساتھ شیڈول کاغذ جمع کرانے کے لیے ڈاؤن لوڈ کرنے کے لیے دستیاب ہیں۔

سرپلس لائنز بروکرز کی رپورٹس

اضافی لائنوں کے بروکر کو سہ ماہی ٹیکس رپورٹ فائل کرنے اور ادائیگی کرنے کی ضرورت ہے اگر:

• اس کی سالانہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کی ذمہ داری معقول حد تک $1 ، 500 اور، سے زیادہ ہونے کی توقع کی جا سکتی ہے۔
• سہ ماہی کے دوران، اس نے بیمہ شدہ جماعتوں کے لیے پالیسیوں سے براہ راست مجموعی پریمیم آمدنی حاصل کی جن کی آبائی ریاست Commonwealth of Virginia ہے۔

2025 سے شروع ہو کر، ورجینیا ریلوے ایکسپریس مسافر ریل سسٹم کی جانب سے حاصل کردہ کسی بھی پالیسی کے لیے پچھلے سال کے دوران جمع کیے گئے پریمیم۔ آپ کی ٹیکس رپورٹس پر کل پریمیم کا حساب لگاتے وقت جس حد تک یہ پریمیم شامل کیے گئے تھے، ٹیکس قابل پریمیم کی رقم کا تعین کرنے کے لیے انہیں کل پریمیم سے منہا کیا جانا چاہیے۔

اضافی لائنوں کے بروکر کو سہ ماہی ٹیکس رپورٹ فائل کرنے کی ضرورت نہیں ہے اگر اس کی سالانہ ٹیکس کی ذمہ داری $1,500 سے زیادہ ہونے کی توقع نہیں ہے یا اگر اس پر موجودہ مدت کے لیے ٹیکس کی ذمہ داری نہیں ہے۔ ایک سہ ماہی کے لیے کسی رپورٹ کی ضرورت نہیں ہے اگر سابقہ مدت کا کریڈٹ ہو یا اسی قابل ٹیکس سال کے اندر واپس کیے گئے پریمیم جو موجودہ مدت کے لیے ٹیکس واجبات کی رقم کے برابر یا اس سے زیادہ ہوں۔

سرپلس لائنز بروکرز سہ ماہی ٹیکس رپورٹس، فارم 801 ، اپریل، جولائی، اکتوبر اور جنوری کے 30ویں دن واجب الادا ہیں۔ فاضل لائنوں کے بروکرز کو سہ ماہی ٹیکس رپورٹس اور ادائیگیاں eForms کے ذریعے الیکٹرانک طور پر جمع کرانی چاہئیں۔ اگر آپ اپنا سہ ماہی ٹیکس رپورٹ فارم 801 الیکٹرانک طور پر جمع کرانے سے قاصر ہیں، تو آپ کاغذی ریٹرن فائل کر سکتے ہیں۔

تمام سرپلس لائنز بروکرز، جن کے پاس رپورٹنگ سال کے دوران لائسنس تھا، چاہے کاروبار کا لین دین ہوا ہو یا نہیں، ایک سالانہ مصالحتی ٹیکس رپورٹ، فارم 802 ، اگلے سال کے مارچ 1 کو یا اس سے پہلے فائل کرنا چاہیے۔ فارم 802 eForms کے ذریعے یا بھرنے کے قابل فارم کے طور پر الیکٹرانک طور پر فائل کرنے کے لیے دستیاب ہے۔

انتقامی ٹیکس کریڈٹ

ورجینیا اہل گھریلو انشورنس کمپنیوں کے لیے انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کے خلاف انتقامی لاگت کے ٹیکس کریڈٹ (Va. Code  § 58 12510) کی اجازت دیتا ہے جو کہ متعلقہ ٹیکس قابل سال کے دوران اٹھائے جانے والے انتقامی اخراجات کے برابر رقم میں ٹیکس کی کم شرحوں اور لاگت کے درمیان فرق کے نتیجے میں ریاست کی طرف سے عائد کردہ ٹیکس اور دیگر لاگتوں اور Commonwealth of Virginia ٹیکسوں کی طرف سے عائد کردہ لاگت کے کریڈٹ کے لیے اہل ہونے کے لیے، ٹیکس دہندگان کو اہل کل وقتی ملازمین کی ایک مخصوص تعداد کو برقرار رکھنا چاہیے۔ انشورنس کمپنیوں کو ریٹیلیٹری لاگت پر مبنی اضافی ٹیکس کے کریڈٹ کے لیے شیڈول RET CR، ورجینیا کی درخواست دائر کرنے کی ضرورت ہے، جس پر ایک آزاد سرٹیفائیڈ پبلک اکاؤنٹنٹ کے دستخط ہونا ضروری ہیں۔ درخواست پچھلے کیلنڈر سال کے اختتام کے بعد مارچ 1 تک واجب الادا ہے۔

تخمینی ادائیگیاں

کوئی بھی انشورنس کمپنی جس کی سالانہ براہ راست مجموعی پریمیم لائسنس ٹیکس کی ذمہ داری $3,000 (ٹیکس کریڈٹ کے بعد) سے زیادہ ہونے کی توقع ہے، ٹیکس کی تخمینی ادائیگیاں کرنے کی ضرورت ہے۔ تخمینی ادائیگیاں اپریل، جون، ستمبر اور دسمبر کے 15دن یا اس سے پہلے واجب الادا ہیں۔ ہمارے ای فارمز اور آن لائن سروسز برائے کاروبار ایپلی کیشنز تخمینہ شدہ ادائیگیوں کو الیکٹرانک طور پر جمع کرانے کے لیے محفوظ اختیارات ہیں۔ اگر آپ اپنی تخمینی ادائیگی الیکٹرانک طور پر جمع کرانے سے قاصر ہیں، تو فارم 800ES، انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس تخمینہ شدہ ادائیگی واؤچر، کاغذ جمع کرانے کے لیے ڈاؤن لوڈ اور پرنٹ کرنے کے لیے دستیاب ہے۔

جس تاریخ کو ڈیکلریشن دائر کیا جانا ہے، ادائیگی کی قسطوں کی تعداد اور ادا کیے جانے والے تخمینی ٹیکس کی رقم کا تعین درج ذیل جدول کے مطابق کیا جاتا ہے:

انشورنس کمپنی کی طرف سے تخمینہ شدہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کی کسی بھی کم ادائیگی کی صورت میں، ٹیکس میں اضافہ سود کی صورت میں لگایا جائے گا جو کم ادائیگی کی رقم پر جمع ہونا شروع ہو جائے گا۔ شرح سود وفاقی شرح سود جمع 2 % کے برابر ہے۔ یہ شرح سود کم ادائیگی پر لاگو ہوتی ہے۔ اگر انشورنس کمپنی کا تخمینہ ٹیکس کی کم ادائیگی ایک مستثنیٰ رعایت کا نتیجہ ہے اور ٹیکس میں اضافہ نہیں کیا جانا چاہئے، تو فارم 800 C، ورجینیا تخمینہ شدہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس کی کم ادائیگی کی ضرورت ہے اور کمپنی کے انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس سالانہ ریٹرن کے ساتھ منسلک ہونا ضروری ہے۔

جرمانے، جرمانے، اور سود

لیٹ فائلنگ جرمانہ

کوئی بھی انشورنس کمپنی جو اپنی سالانہ ٹیکس رپورٹ فائل کرنے میں ناکام رہتی ہے، فارم 800 ، ورجینیا انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس رپورٹ (پچھلے کیلنڈر سال کے اختتام کے بعد مارچ 1 کی وجہ سے) ہر دن رپورٹ جمع کرانے میں ناکامی پر $50 فی دن تاخیر سے فائل کرنے کا جرمانہ عائد کیا جائے گا۔

کوئی بھی سرپلس لائن بروکر جو اپنی سالانہ رپورٹ فائل کرنے میں ناکام رہتا ہے، فارم 802 ، سرپلس لائنز بروکرز کی سالانہ مصالحتی ٹیکس رپورٹ، (پچھلے کیلنڈر سال کے اختتام کے بعد مارچ 1 تک)، رپورٹ جمع کرنے میں ہر دن کی ناکامی کی وجہ سے فی دن $ 50 کی تاخیر سے فائل کرنے کا جرمانہ عائد کیا جائے گا۔

تاخیر سے ادائیگی کا جرمانہ

کوئی بھی انشورنس کمپنی یا سرپلس لائن بروکر جو مارچ 1 مقررہ تاریخ تک انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس ادا کرنے میں ناکام رہتا ہے اس پر دس فیصد جرمانہ عائد کیا جائے گا جو کہ غیر ادا شدہ ٹیکس واجبات کی رقم میں شامل کیا جائے گا۔

دیگر سزائیں

ایسی صورت میں جب کوئی انشورنس کمپنی یا سرپلس لائن بروکر اپنے انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس ادا کرنے میں ناکام ہو جاتا ہے، کمیشن Commonwealth of Virginia Va. کوڈ § 38 کے2مطابق1857 میں کاروبار کرنے کے لائسنس کو معطل یا7 منسوخ کر سکتا ہے۔ - ہماری طرف سے اطلاع ملنے پر۔

قانون کے ذریعہ فراہم کردہ دیگر جرمانے کے علاوہ، کوئی بھی لائسنس یافتہ فاضل لائن بروکر یا کوئی بھی فرد جس کو اضافی لائن بروکر کے طور پر لائسنس حاصل کرنے کی ضرورت ہے جو جان بوجھ کر ناکام ہوجاتا ہے یا عنوان 38 کے باب 48 کے ذریعہ مطلوبہ ٹیکس کی پوری رقم ادا کرنے سے انکار کرتا ہے۔ 2 ، یا تو خود یا اپنے ایجنٹوں یا ملازمین کے ذریعے، یا جو یہاں لگائے گئے ٹیکس سے بچنے کے ارادے سے جھوٹی یا دھوکہ دہی پر مبنی واپسی کرتا ہے، یا جو رقم کی واپسی کے لیے جھوٹا یا دھوکہ دہی کا دعویٰ کرتا ہے، وہ کلاس 1 بدعنوانی کا مجرم ہوگا۔

دلچسپی

انشورنس کمپنیاں

ورجینیا کا قانون ہم سے ٹیکس کی ادائیگی کی آخری تاریخ سے لے کر ٹیکس کی ادائیگی کی تاریخ تک، غیر ادا شدہ ٹیکس کے کسی بھی توازن پر سود کا تعین کرنے کا تقاضا کرتا ہے۔ دیر سے ادائیگیوں اور ترمیم شدہ ریٹرن کے ساتھ کی جانے والی ادائیگیوں کے ساتھ ساتھ آڈٹ ایڈجسٹمنٹ کے نتیجے میں واجب الادا اضافی بیلنس پر بھی سود کا اطلاق ہوتا ہے۔

Va. کوڈ § 58 1 - 15 انٹرنل ریونیو کوڈ سیکشن § 6621 ، جمع 2 فیصد کے تحت قائم وفاقی کم ادائیگی کی شرح پر دیر سے ادائیگیوں کے لیے شرح سود متعین کرتا ہے۔ موجودہ یومیہ شرح سود کے لیے، ہم سے 804 پر رابطہ کریں۔ 367 8037

سرپلس لائنز بروکرز

تمام فاضل لائنوں کے بروکرز کو مارچ 1 تک ایک سالانہ رپورٹ درج کرنے کی ضرورت ہوتی ہے جس میں بیمہ شدہ پارٹیوں کی پالیسیوں سے حاصل ہونے والی براہ راست مجموعی پریمیم آمدنی کی رپورٹ ہوتی ہے جن کی آبائی ریاست ورجینیا ہے دسمبر 31 ختم ہونے والے پچھلے سال کے دوران۔ کسی بھی اضافی لائن بروکر کی سالانہ رپورٹ کے ساتھ واجب الادا سالانہ انشورنس پریمیم لائسنس ٹیکس ادا کرنے میں ناکامی پر، سود کا اندازہ Va. کوڈ § 58 کے مطابق قائم کردہ شرح سود پر کیا جاتا ہے۔ 1-15 سالانہ رپورٹ کی مقررہ تاریخ اور مکمل ادائیگی کی تاریخ کے درمیان کی مدت کے لیے۔

ذمہ دار فریقین

کسی بھی کارپوریٹ، پارٹنرشپ یا محدود ذمہ داری کے افسر کو کارپوریشن یا پارٹنرشپ کے خلاف لگائے گئے غیر ادا شدہ ٹیکسوں کے لیے ذاتی طور پر ذمہ دار ٹھہرایا جا سکتا ہے۔

اصطلاح "کارپوریٹ، پارٹنرشپ یا محدود ذمہ داری افسر" میں کارپوریشن کا ایک افسر یا ملازم، یا شراکت داری یا محدود ذمہ داری کمپنی کا ایک رکن، مینیجر یا ملازم شامل ہے، جو تخمینہ شدہ ٹیکس جمع کرنے، اس کا محاسبہ کرنے یا ادا کرنے کے فرائض کے تحت ہے، جسے ٹیکس کی ادائیگی میں ناکامی کا علم تھا، اور جسے ناکامی کو روکنے کا اختیار حاصل تھا۔ دیکھیں Va. کوڈ § 58 ۔ 1-1813

اضافی معلومات کے لیے

اگر آپ کو اضافی معلومات یا مدد کی ضرورت ہو تو، براہ کرم ہم سے بذریعہ ای میل انشورنس@tax.virginia.gov پر رابطہ کریں۔ یا فون کے ذریعے 804 پر۔ 404 4163